Шановнi акцiонери та стейкхолдери!Цей звiт керiвництва ПРАТ "БIЛОВОДСЬКИЙ КХП", надалi - Товариство, емiтент, який складено вiдповiдно до Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки" №3480-IV вiд 23.02.2006 року (зi змiнами), мiстить достовiрний огляд дiяльностi Товариства за звiтний рiк, у тому числi з описом ризикiв та невизначеностей, з якими стикається Товариство у процесi господарської дiяльностi та Звiт про корпоративне управлiння, який включається до рiчної iнформацiї про емiтента.

Шановнi акцiонери та стейкхолдери!Товариство вживає усiх необхiдних заходiв для забезпечення неперервностi дiяльностi, вiдповiдно до мети та предмету дiяльностi, визначених Статутом Товариства, та основних напрямкiв дiяльностi, затверджених рiшенням загальних зборiв акцiонерiв. Цей звiт керiвництва, що наведений в рiчному звiтi Товариства далi, включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про розвиток i здiйснення господарської дiяльностi та стан Товариства.

22.05.1998 року наказом № 636 Регiонального вiддiлення ФДМУ по Сумськiй областi було створено Вiдкрите акцiонерне товариство "Бiловодський комбiнат хлiбопродуктiв". Пiдприємство пройшло державну реєстрацiю за №170 вiд 28.05.1998 року в Роменськiй районнiй державнiй адмiнiстрацiї. 28.04.2011 року рiшенням загальних зборiв вiдбулася змiна типу акцiонерного товариства, та змiна найменування на Публiчне акцiонерне товариство "Бiловодський комбiнат хлiбопродуктiв", проведено дематерiалiзацiю випуску акцiй. Рiшенням рiчних загальних зборiв акцiонерiв Товариства (протокол №1 вiд 22.03.2017 року) змiнено його тип та найменування з Публiчного акцiонерного товариства "Бiловодський комбiнат хлiбопродуктiв" на Приватне акцiонерне товариство "Бiловодський комбiнат хлiбопродуктiв, у вiдповiдностi до Закону України "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008 року №514-VI. В 2018 роцi Товариство вiдбулися змiни в органiзацiйнiй структурi емiтента, а саме: Товариство впровадило одноосiбний виконавчий орган управлiння - директор (рiшення загальних зборiв акцiонерiв вiд 24.04.2018 року про затвердження статуту в новiй редакцiї). В 2023 роцi Товариство привело свою дiяльнiсть, у тому числi статут та внутрiшнi положення, у вiдповiднiсть iз Законом України "Про акцiонернi товариства", зокрема, затвердило дворiвневу структуру управлiння, впровадило посаду корпоративного секретаря.Приватне акцiонерне товариство "Бiловодський комбiнат хлiбопродуктiв" (надалi -Товариство, емiтент) в звiтному роцi здiйснювало свою господарську дiяльнiсть незважаючи на розгортання повномасштабного вiйськового вторгнення рф.У дiяльностi Товариства має мiсце невизначенiсть, результат якої залежить вiд майбутнiх подiй, а саме : ризики, обумовленi внутрiшньо- та зовнiшньополiтичними i економiчними чинниками, якi не пiдлягають обгрунтованому прогнозуванню, в тому числi iз введенням воєнного стану в Українi. Разом з тим, Товариство вживає усiх необхiдних заходiв для забезпечення неперервностi дiяльностi

Товариство, протягом звiтного перiоду не укладало деривативних контрактiв та не вчиняло правочинiв щодо деривативних цiнних паперiв.

Товариство не приймало рішення про кодекс корпоративного управління.

Товариство створене виключно як господарське i здiйснює пiдприємницьку дiяльнiсть з метою одержання прибутку та наступного його розподiлу мiж акцiонерами.

Вiдповiдно до вимог законодавства

Вiдповiдно до вимог законодавства

З документами, необхiдними для прийняття рiшень з питань порядку денного Загальних зборiв, акцiонери Товариства та їх представники можуть ознайомитися з дати надiслання акцiонерам повiдомлення (не менше, нiж за 30 днiв до дати їх проведення) до дати їх проведення шляхом направлення Товариством документiв акцiонеру на його запит.

Бiографiчнi данi про кандидатiв до складу органiв управлiння, у тому числi про освiту та професiйний досвiд, розкриваються шляхом направлення Товариством документiв акцiонеру на його запит. Бiографiчнi данi членiв органiв управлiння також розкриваються в особливiй iнформацiї (на наступний день пiсля обрання) та в рiчному звiтi станом на кiнець звiтного року.

Особи, якi мають право брати участь у загальних зборах, мають можливiсть голосувати дистанцiйно шляхом засвiдчення бюлетеню для голосування за допомогою квалiфiкованого електронного пiдпису акцiонера (його представника) ( та/або iншим засобом електронної iдентифiкацiї, що вiдповiдає вимогам, визначеним Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку), а також дистанцiйно отримувати матерiали, пов'язанi iз загальними зборами, у вiдповiдь на запит, пiдписаний квалiфiкованим електронним пiдписом такого акцiонера (iншим засобом, що забезпечує iдентифiкацiю та пiдтвердження направлення документу особою) та направлений на адресу електронної пошти вiдповiдальної за порядок ознайомлення акцiонерiв iз документами, необхiдними для прийняття рiшень з питань порядку денного загальних зборiв, особи.

У очних рiчних загальних зборах керiвник, голова та/або члени наглядової ради, зовнiшнiй аудитор можуть брати участь, виступати з доповiдями, можуть брати участь в обговореннях.

У очних загальних зборах передбачається можливiсть ставити уснi запитання стосовно питань порядку денного i отримувати вiдповiдi на них.

Регламент проведення загальних зборiв затверджується першим питанням порядку денного загальних зборiв.

Протокол та рiшення загальних зборiв (включаючи кiлькiсть голосiв, поданих "за" та "проти" кожного рiшення), а також вiдповiдi на ключовi запитання, що були порушенi пiд час загальних зборiв, розкриваються протягом 5 робочих днiв з дати проведення загальних зборiв

Iнформацiя, яка необхiдна акцiонерам для сприяння їх участi у загальних зборах та iнформування про рiшення, ухваленi пiд час загальних зборiв, розмiщується на вебсайтi Товариства

Полiтика щодо взаємодiї з акцiонерами у виглядi окремого документу, вiдсутня. Товариство керується нормами Закону України "Про акцiонернi товариства" та "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, а також особами, якi надають забезпечення за такими цiнними паперами".

Товариство впровадило посаду i призначило корпоративного секретаря, який є посадовою особою, яка вiдповiдає на запити iнвесторiв та сприяє участi акцiонерiв в управлiннi Товариством, а також забезпечує можливiсть для мiноритарних акцiонерiв донести свої погляди до уваги наглядової ради.

Рiшення про схвалення або вiдхилення пропозицiй щодо поглинанняповиннi приймати загальнi збори акцiонерiв.

Питання затвердження полiтики взiємодiї зi стейкхолдерами не виносилось на затвердження наглядовою радою в звiтному роцi.

У Товариства вiдсутнiй унiфiкований перелiк стейкхолдерiв.Проте Товариство повнiстю володiє iнформацiєю про своїх стейкхолдерiв, зокрема про акцiонерiв, кредиторiв, постачальникiв послуг та фiнансових iнструментiв, клiєнтiв та контрагентiв, тощо.

Звiт щодо аспектiв взаємодiї зi стейкхолдерами не складався i не затверджувався наглядовою радою в звiтному роцi.

Обмеження по кiлькостi iнших юридичних осiб, в яких член наглядової ради Товариства може входити до складу наглядових рад iнших юридичних осiб, не встановленi статутом, внутрiшнiми положеннями Товариства.

Облiк вiдвiдувань засiдань не ведеться.Iнформацiя про осiб присутнiх на засiдання наглядової ради зазначається в протоколах засiдань наглядової ради

Положення про наглядову раду визначає обов'язок членiв наглядової ради сумлiнно виконувати свої функцiї i дотримуватися принципу лояльностi стосовно Товариства.

Для здiйснення покладених на неї завдань наглядова рада має право отримувати iнформацiю та документи, що стосуються дiяльностi Товариства, вимагати звiтiв та надання пояснень вiд директора, працiвникiв Товариства, його структурних пiдроздiлiв, а також здiйснювати iншi дiї, якi можуть бути необхiдними для ефективного виконання наглядовою радою своїх завдань

Вiдповiднодо статуту Товариства регулярна оцiнка результатiв дiяльностi директора вiдповiдно до цiлей Товариства здiйснюється наглядовою радою шляхом розгляду звiту директора на засiданнi наглядової ради та затвердження заходiв за результатами його розгляду.

В статутi та внутрiшнiх документах вiдсутня норма про те, що наглядова рада не має права втручатися у поточне управлiння особою, у тому числi у питання, якi належать до сфери вiдповiдальностi директора, крiм як у випадках надзвичайних обставин, якi визначенi належним чином.

Професiйний досвiд, навички членiв наглядової ради вiдповiдають потребам Товариства.

Квалiфiкацiйнi вимоги до кандидатiв у члени наглядової ради визначенi у внутнiшньому положеннi про наглядову раду.

Вiдбiр та призначення членiв наглядової ради вiдбувається на основi професiйних якостей, досягнень i вiдповiдностi кандидатiв конкретним критерiям.

Процедура перевiрки кандидатiв у члени наглядової ради включає перевiрку добропорядностi, наявностi конфлiкту iнтересiв, компетентностi, навичок i досвiду кандидата

Процес вiдкритого пошуку кандидатiв до складу наглядової ради вiдсутнiй, зовнiшнi радники не залучаються.

Плани наступництва для членiв наглядової ради та виконавчого органу не складаються

Полiтику щодо рiзноманiття складу наглядової ради та виконавчого органу не затверджено

Представники однiєї зi статей становлять не менше 40 % вiд складу наглядової ради.

До складу наглядової ради обранi лише представники акцiонера.

Новообранi члени наглядової ради самостiйно ознайомлюються зi змiстом внутрiшнiх документiв, якi їм надаються та охоплюють вказанi питання.

Плани навчання не розробляються

До складу наглядової ради обранi лише представники акцiонера

Головi наглядової ради забезпечено можливiсть для комунiкацiї з акцiонерами, у тому числi мажоритарними

Функцiї голови наглядової ради визначаються у внутрiшньому положеннi про наглядову раду

Створено посаду та призначено корпоративного секретаря

Комiтети не створено

Комiтети не створено

Комiтети не створено.

Комiтети не створено.

Комiтети не створено.

Комiтети не створено.

Визначення основних напрямiв дiяльностi Товариства вiдповiдно до статуту є виключною компетенцiєю загальних зборiв акцiонерiв.

Наглядова рада визначає ключовi показники ефективностi директору

Директор регулярно звiтує на засiданнi наглядової ради.

Директор iнформує голову Наглядової ради про будь-якi значнi подiї, якi сталися в перiод мiж засiданнями Наглядової ради.

Полiтика щодо розкриття iнформацiї у виглядi окремого документа не затверджувалася, при розкриттi iнформацiї Товариство керується вимогами НКЦПФР, зокрема Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, а також особами, якi надають забезпечення за такими цiнними паперами.

Нагляд наглядової ради за виконавчим органом у пiдготовцi фiнансової звiтностi за МСФЗ вiдсутнiй.

Веб-сайт Товариства мiстить окремий роздiл, присвячений виключно питанням корпоративного управлiння, це "Iнформацiя для акцiонерiв i стейкхолдерiв".

Система внутрiшнього контролю, яка передбачає модель трьох лiнiй захисту, вiдсутня.

З iнiцiативи наглядової ради може проводитися спецiальна перевiрка фiнансово-господарської дiяльностi суб'єктом аудиторської дiяльностi (зовнiшнiм аудитором). Посада внутрiшнього аудитора не впроваджувалася.

Функцiя комплаєнс та ризик-менеджменту вiдсутня

Полiтика з питань управлiння ризиками не затверджувалася.

Декларацiя схильностi до ризикiв не затверджувалася.

Звiт щодо управлiння ризиками не складався i не затверджувався наглядовою радою.

Кодекс етики вiдсутнiй.

Кодекс етики вiдсутнiй.

Полiтика щодо запобiгання корупцiї не затверджувалася.

Полiтика щодо запобiгання корупцiї не затверджувалася.

Процедура щорiчної самооцiнки членiв наглядової ради вiдсутня.

Процедура щорiчної самооцiнки членiв наглядової ради вiдсутня.

Оцiнка системи корпоративного управлiння iз залученням незалежного зовнiшнього експерта не проводиться.

Затвердження регламенту роботи Загальних зборiв.

Затвердити наступний регламент роботи цих Загальних зборів:1. У Загальних зборах можуть брати участь особи, включені до переліку акціонерів, складеного станом на 25 квітня 2025 року, або їх представники, які зареєструвались для участі в цих річних Загальних зборах.2. Реєстрація акціонерів (їх представників) проводиться на підставі переліку акціонерів, які мають право на участь у Загальних зборах, складеного в порядку, передбаченому законодавством про депозитарну систему України. 3. Реєстрація акціонерів (їх представників) проводиться шляхом співставлення даних переліку акціонерів, які мають право на участь у загальних зборах, складеного у порядку встановленому законодавством про депозитарну систему, з даними переліку акціонерів, які подали бюлетені для участі у Загальних зборах, а також перевірки повноважень представників акціонерів, які підписали бюлетені. Всі акціонери, що вказані у переліку акціонерів, які мають право на участь у загальних зборах, складеного у порядку встановленому законодавством про депозитарну систему, та які подали хоча б один бюлетень для голосування у Загальних зборах, підписаний уповноваженою на те особою, вважаються такими, що прийняли участь у Загальних зборах та є зареєстрованими для участі у Загальних зборах.4. Кожен акціонер - власник голосуючих акцій здійснює голосування шляхом подання бюлетенів депозитарній установі, яка обслуговує рахунок в цінних паперах такого акціонера, на якому обліковуються належні акціонеру акції товариства.5. Датою початку голосування є 18 квітня 2025 року (дата розміщення бюлетеню на сайті). 6. Датою закінчення голосування акціонерів є 30 квітня 2025 року.7. Протокол Загальних зборів підписують обрані наглядовою радою Товариства головуючий (голова) та секретар Загальних зборів. 8. З усіх інших процедур та питань, які виникають під час проведення Загальних зборів Товариства, керуватися нормами Порядку скликання та проведення дистанційних загальних зборів акціонерів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку №236 від 06 березня 2023 року, з усіма змінами.

Затвердження результатів фінансово-господарської діяльності Товариства за 2024 рік та затвердження порядку розподілу прибутку Товариства

1. Затвердити результати фінансово-господарської діяльності Товариства (річну фінансову звітність) за 2024 рік.2. Прибуток, отриманий Товариством за результатами фінансово-господарської діяльності за 2024 рік, у розмірі 113 тис. грн., залишити нерозподіленим.

Розгляд звіту наглядової ради, прийняття рішення за результатами розгляду такого звіту

Прийняти до відома та затвердити звіт наглядової ради Товариства про результати діяльності у 2024 році.

Розгляд висновків аудиторського звіту суб'єкта аудиторської діяльності та затвердження заходів за результатами розгляду такого звіту

Розгляд висновків аудиторського звіту суб'єкта аудиторської діяльності не здійснювати у зв'язку з тим, що аудит фінансово-господарської діяльності Товариства за результатами фінансового року не проводився.

Подальше (наступне) схвалення вчинених Товариством значних правочинів із заінтересованістю

Відповідно до статті 241 Цивільного кодексу України та статті 108 Закону України «Про акціонерні товариства» схвалити вчинений Товариством такий значний правочин із заінтересованістю: Договір короткострокової позики № 446/615-24, укладений Товариством 12.06.2024 з Товариством з обмеженою відповідальністю «Ойлекспорттермінал» (ідентифікаційний код 38184272), за яким Товариство зобов'язується надати ТОВ «Ойлекспорттермінал» короткострокову поворотну безвідсоткову позику, на умовах, що загальний обсяг заборгованості за наданою позикою на будь-який момент дії договору не повинен перевищувати 30 000 000,00 грн, а ТОВ «Ойлекспорттермінал» зобов'язується прийняти позику, використати її за цільовим призначенням і повернути позику у тому ж обсязі у строк протягом десяти днів від дня пред'явлення Товариством вимоги про повернення позики (її частини).

Попереднє надання згоди на вчинення Товариством значних правочинів

Попередньо надати згоду на вчинення значних правочинів, які можуть вчинятися Товариством у строк до 30 квітня 2026 року (включно), за умови попереднього погодження таких правочинів наглядовою радою Товариства, граничною сукупною вартістю 5 (п'ять) млрд. доларів США або відповідний еквівалент в іншій іноземній або національній валюті, наступного характеру: купівля - продаж, поставка, відчуження або набуття у власність будь-якого майна, застава (у тому числі іпотека), порука, надання або одержання послуг, позик, кредитів, оренда, користування майном, фінансовий лізинг.

1. 14.03.2025 на засiданнi наглядової ради затвердили контактнi данi (телефон, адреса електронної пошти) Товариства, якi використовуються при отриманнi адмiнiстративних послуг в електроннiй формi в комплекснiй iнформацiйнiй системi НКЦПФР.2. 18.03.2025 прийнято комплексне рiшення про проведення дистанцiйних рiчних загальних зборiв акцiонерiв Товариства, зокрема, про визначення дати проведення - 30.04.2025, про обрання головуючого (голови) та секретаря загальних зборiв, про затвердження проєкту порядку денного та проєктiв рiшень з питань проєкту порядку денного загальних зборiв, про визначення наявностi взаємозв'язку мiж питаннями, включеними до порядку денного,та iнш.3. 14.04.2025 затверджено форму i текст бюлетеню для голосування на дистанцiйних рiчних загальних зборах акцiонерiв Товариства 30.04.2025.4. 20.05.2025 прийняли рiшення переукласти трудовий контракт з директором товариства Володiним Андрiєм Валерiйовичем на новий строк з 01.07.2025 р. по 30.06.2026 р., за сумiсництвом.5. 07.10.2025 обрано Капустяна Григорiя Васильовича головою наглядової ради Товариства.6. 22.10.2025 вирiшили затвердити рiчний звiт Товариства за 2024 рiк, оприлюднити його та подати до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку у визначенi законодавством строки.7. 19.11.2025 надано згоду Товариству на продаж та зняття з облiку транспортного засобу (легковик) в органах реєстрацiї.

В звiтному роцi кiлькiсний склад наглядової ради складав 3 (три) особи.Персональний склад наглядової ради:- Пугач Юрiй Володимирович - голова наглядової ради Товариства (представник акцiонера емiтента - КЕРНЕЛ ХОЛДИНГ С.А.), 01.01.2025-06.10.2025, був вiдкликаний акцiонером 07.10.2025;- Капустян Григорiй Васильович - голова наглядової ради Товариства (представник акцiонера емiтента - КЕРНЕЛ ХОЛДИНГ С.А.), 07.10.2025-31.12.2025, призначений акцiонером з 07.10.2025 на замiну вiдкликаного представника;- Сиромолот Валерiй Миколайович - член наглядової ради Товариства (представник акцiонера емiтента - КЕРНЕЛ ХОЛДИНГ С.А.), 01.01.2025-31.12.2025;- Грунтенко Юлiя Володимирiвна - член наглядової ради Товариства (представник акцiонера емiтента - КЕРНЕЛ ХОЛДИНГ С.А.), 01.01.2025-31.12.2025.Капустян Григорiй Васильович був обраний на посаду голови наглядової ради 07.10.2025 (протокол засiдання наглядової ради №5 вiд 07.10.2025). Комiтети у складi наглядової ради вiдсутнi.Функцiональнi обов'язки кожного члена наглядової ради визначенi чинним законодавством, статутом, положенням про наглядову раду, а також цивiльно-правовим договором, що укладений з кожним членом наглядової ради.У 2025 роцi було проведено 7 (сiм) очних засiдань наглядової ради. З усiх питань порядку денного засiдань прийнятi вiдповiднi рiшення. Розглядалися питання : прийняття рiшення про проведення дистанцiйних рiчних загальних зборiв акцiонерiв Товариства, схвалення продажу транспортного засобу, затвердження рiчного звiту емiтента, обрано голову наглядової ради, переукладено трудовий контракт з директором Товариства на новий строк.Кiлькiсний та якiсний склад наглядової ради у 2025 роцi був достатнiм для прийняття рiшень та вирiшення питань, передбачених законодавством України, статутом Товариства та рiшеннями загальних зборiв акцiонерiв Товариства.

Капустян Григорiй Васильович, як голова наглядової ради, вiдповiдав за всi напрямки дiяльностi наглядової ради. В звiтному роцi також обiймав посаду заступник генерального директора з управлiння виробничими активами ТОВ "КЕРНЕЛ-ТРЕЙД" голови ради директорiв ПРАТ "ПОЕЗ - КЕРНЕЛ ГРУП, голови ради директорiв ПРАТ "ПОЛТАВСЬКЕ ХПП", голови наглядової ради ПРАТ "КРОПИВНИЦЬКИЙ ОЕЗ.Сиромолот Валерiй Миколайович (представник акцiонера емiтента - КЕРНЕЛ ХОЛДИНГ С.А.) в звiтному роцi також обiймав посаду заступника генерального директора з технiчного забезпечення ТОВ "КЕРНЕЛ-ТРЕЙД", члена наглядової ради ПРАТ "КРОПИВНИЦЬКИЙ ОЕЗ", член ради директорiв, невиконавчий директор ПРАТ "ПОЕЗ-КЕРНЕЛ ГРУП", член ради директорiв, невиконавчий директор ПРАТ "ПОЛТАВСЬКЕ ХПП".Грунтенко Юлiя Володимирiвна (представник акцiонера емiтента - КЕРНЕЛ ХОЛДИНГ С.А.), обiймала посаду начальника вiддiлу по роботi з резидентами ТОВ "КЕРНЕЛ-ТРЕЙД", члена наглядової ради ПРАТ "КРОПИВНИЦЬКИЙ ОЕЗ.Протягом звiтного перiоду, кожен член наглядової ради демонстрував високий рiвень компетентностi та ефективностi в якостi члена наглядової ради, дiяв добросовiсно та розумно i не перевищував своїх повноважень. Усi члени наглядової ради мають економiчну, юридичну освiту, мають досвiд роботи з корпоративного управлiння, зокрема, досвiд роботи у якостi членiв наглядової ради, всi члени наглядової ради мають досвiд роботи на керiвних посадах.

Незалежнi члени наглядової ради вiдсутнi.

Комiтети у складi наглядової ради вiдсутнi.

Наглядова рада в межах повноважень, визначених законодавством, статутом Товариства, протягом 2023 року здiйснювала свою дiяльнiсть з метою забезпечення досягнення Товариством визначених цiлей, а саме: контролювала реалiзацiю напрямiв дiяльностi Товариства, визначених статутом; контролювала виконання проектiв вiдповiдно до основних напрямiв дiяльностi, визначених загальними зборами акцiонерiв; ухвалювала вiдповiднi рiшення щодо покращення корпоративного управлiння в Товариствi i приведення його у вiдповiднiсть до дiючого законодавства.Враховуючи воєннi дiї на територiї України внаслiдок агресiї росiйської федерацiї, наглядова рада спiльно з виконавчим органом, оперативно реагувала на сучаснi виклики та своєчасно приймала вiдповiднi рiшення в максимально стислi термiни.

Наглядова рада складається з трьох членiв, якi обранi як представники акцiонера. Члени наглядової ради призначаються вищим органом у порядку, визначеному законодавством, статутом та положенням про наглядову раду. Строк повноважень наглядової ради становить три роки. Комiтети у складi наглядової ради вiдсутнi.При прийняттi рiшень наглядовою радою у звiтному роцi застосовувалися процедури, передбаченi статутом. На засiданнi наглядової ради кожний член наглядової ради має один голос. Члени наглядової ради брали участь у засiданнях наглядової ради тiльки особисто, передача прав на участь у засiданнях наглядової ради його членами шляхом видачi довiреностей чи iншим способом не допускалася. Рiшення наглядової ради приймалися простою бiльшiстю голосiв членiв наглядової ради, якi брали участь у засiданнi у формi спiльної присутностi членiв наглядової ради у визначеному мiсцi для обговорення питань порядку денного та голосування.Члени наглядової ради виконували свої обов'язки протягом звiтного року на безоплатнiй основi.Незадовiльних фактiв (iнформацiї) щодо складу, структури та дiяльностi наглядової ради в цiлому протягом звiтного року не виявлено, а також не встановлено фактiв (iнформацiї), якi б могли негативно вплинути в майбутньому на ефективнiсть її роботи, зауваження та рекомендацiї, в тому числi, вiд акцiонерiв, вiдсутнi. Капустян Г. В., голова наглядової ради ПРАТ "БIЛОВОДСЬКИЙ КХП".

Рiшення директора Товариства, прийнятi ним в звiтному роцi, пов'язанi з управлiнням поточною дiяльнiстю Товариства, керiвництвом виробничо-господарською та фiнансово-економiчною дiяльнiстю Товариства. Директор в межах компетенцiї, встановленої статутом, представляв Товариство в його вiдносинах з державними органами, пiдприємствами, установами, органiзацiями, у тому числi будь-якими iншими третiми сторонами; вiв переговори та укладав правочини, договори (угоди, контракти тощо) вiд iменi Товариства, пiдписував фiнансовi документи.

Вiдповiдно до Статуту ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БIЛОВОДСЬКИЙ КОМБIНАТ ХЛIБОПРОДУКТIВ" (далi - Товариство), одноосiбним виконавчим органом Товариства є директор. Протягом звiтного року директор дiяв в межах компетенцiї, встановленої дiючою редакцiєю статуту Товариства.Директор приймає рiшення одноособово з урахуванням особливостей та обмежень, визначених статутом та законом. Письмово рiшення директора оформлюються у формi наказу чи розпорядження.Загальний опис прийнятих директором рiшень в звiтному роцi. Рiшення директора Товариства, прийнятi їм в звiтному роцi, пов'язанi з управлiнням поточною дiяльнiстю Товариства, керiвництвом виробничо-господарською та фiнансово-економiчною дiяльнiстю Товариства.Володiна А. В. призначено на посаду директора Товариства 29.11.2019, за сумiсництвом, термiн дiї повноважень Володiна А. В., як директора Товариства, подовжувався неодноразово. В звiтному роцi переукладено контракт з Володiним А.В., як iз директором ПРАТ "БIЛОВОДСЬКИЙ КХП" з 01.07.2025 р. по 30.06.2026 р., за сумiсництвом. Пiсля звiтної дати наглядовою радою ПРАТ "БIЛОВОДСЬКИЙ КХП" прийнято рiшення про звiльнення Володiна Андрiя Валерiйовича, директора Товариства, iз займаної посади, 10.03.2026, та призначити Воловика Вячеслава Анатолiйовича, на посаду директора Товариства з 11.03.2026, за сумiсництвом.

Володiн А. В. переобирався наглядовою радою Товариства на посаду директора ПРАТ "БIЛОВОДСЬКИЙ КХП" неодноразово, що є свiдченням його ефективностi як керiвника. Заступникiв директор не призначав в звiтному роцi. Володiн А. В. обiймає посади в iнших юридичних особах - механiк Лазiркiвської дiльницi ТОВ "Кононiвський елеватор" (з 18.03.2019); головний iнженер Центрального блоку ТОВ "Кононiвський елеватор (з 10.06.2019); головний iнженер Нiжинського елеватора (фiлiя "Нiжинський елеватор" СТОВ "Дружба-Нова") (з 06.09.2022); начальник Красноградської дiльницi ПРАТ "Полтавське ХПП" (з 01.03.2023).

Завдання, поставленi директору членами наглядової ради, як представниками акцiонера, виконано.

Обов'язковi податки та збори сплаченi своєчасно та в повному обсязi. Фiнансовi операцiї здiйснювались вiдповiдно до статуту Товариства, а також вiдповiдно до чинного законодавства. Фiнансовi операцiї погодженi у вiдповiдному порядку з наглядовою радою.В 2025 роцi дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт та послуг) Товариство не отримувало. Дохiд в розмiрi 5 675 тис. грн. отриманий вiд надання в оренду й експлуатацiю власного нерухомого майна, вiд надання в оренду автомобiлiв i легкових автотранспортних засобiв.За пiдсумками роботи у 2025 роцi Товариство отримало прибуток в розмiрi 177 тис. грн.Станом на кiнець звiтного року заборгованостi зi сплати податкiв та зборiв Товариство не має.Заборгованiсть з оплати працi - вiдсутня.Протягом 2025 року до Товариства не застосовувалися штрафнi (фiнансовi) санкцiї. Судовi позови, в яких Товариство виступає вiдповiдачем - вiдсутнi. Зауважень до роботи виконавчого органу не надходило.Воловик В.А., директор ПРАТ "БIЛОВОДСЬКИЙ КХП"

Закон України "Про акцiонернi товариства", Статут, Положення про корпоративного секретаря, затверджене 08.12.2023 наглядовою радою Товариства

наглядова рада

Звiт корпоративного секретаря за звiтний перiод не затверджувався.

Пiдроздiл внутрiшнього контролю вiдсутнiй.

Пiдроздiл внутрiшнього контролю вiдсутнiй

Пiдроздiл внутрiшнього контролю вiдсутнiй

Документ щодо системи внутрiшнього контролю (у тому числi щодо системи комплаєнс та внутрiшнього аудиту) вiдсутнiй

Звiт системи внутрiшнього контролю не складався i не затверджувався.

Декларацiя схильностi до ризикiв вiдсутня

Декларацiя схильностi до ризикiв не затверджувалася.

Акцiонери

Товариство не встановлювало в статутi або внутрiшнiх документах будь-якi обмеження щодо вiльного розпорядження належними акцiонеру акцiями, в тому числi, будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах. Вiдповiдно до п.10 роздiлу VI Прикiнцевi та перехiднi положення Закону України "Про депозитарну систему України" цiннi папери власникiв, якi не уклали з обраною емiтентом депозитарною установою договору про обслуговування рахунка в цiнних паперах вiд власного iменi або не здiйснили переказ належних йому прав на цiннi папери на свiй рахунок у цiнних паперах, вiдкритий в iншiй депозитарнiй установi, не враховуються при визначеннi кворуму та при голосуваннi в органах емiтента. Отже, депозитарною установою в системi депозитарного облiку наразi встановленi обмеження щодо врахування цiнних паперiв при визначеннi кворуму та при голосуваннi в органах емiтента.Вiдповiдно до перелiку акцiонерiв, наданого ПАТ "НДУ", загальна кiлькiсть голосуючих акцiй 11 295 170 штук, 877 906 штук акцiй мають обмеження щодо врахування цiнних паперiв при визначеннi кворуму та при голосуваннi в органах емiтента, не є голосуючими

До компетенцiї корпоративного секретаря належить:1) надання iнформацiї акцiонерам та/або iнвесторам, iншим заiнтересованим особам про дiяльнiсть Товариства;2) надання статуту Товариства та його внутрiшнiх положень, у тому числi змiн до них, для ознайомлення особам, якi мають на це право;3) виконання функцiй голови лiчильної комiсiї;4) забезпечення пiдготовки, скликання та проведення загальних зборiв, виконання функцiй секретаря загальних зборiв та складення протоколу загальних зборiв;5) пiдготовка та проведення засiдань наглядової ради, комiтетiв наглядової ради, виконання функцiй секретаря наглядової ради, складення протоколiв засiдань наглядової ради;6) участь у пiдготовцi чи пiдготовка проектiв роз'яснень для акцiонерiв або iнвесторiв щодо реалiзацiї їхнiх прав, надання вiдповiдей на запити акцiонерiв або iнвесторiв;7) пiдготовка витягiв з протоколiв засiдань органiв управлiння Товариства та їх засвiдчення;8) виконання iнших функцiй законом та статутом Товариства

Корпоративний секретар призначається на посаду наглядовою радою Товариства.Строк повноважень корпоративного секретаря встановлюється рiшенням наглядової ради.Одна й та сама особа може призначатися на посаду корпоративного секретаря неодноразово.Повноваження корпоративного секретаря є чинними з дати його призначення та припиняються з дати призначення нового корпоративного секретаря або у випадку, звiльнення корпоративного секретаря чи вiдсторонення його вiд виконання повноважень.За рiшенням наглядової ради повноваження корпоративного секретаря можуть бути у будь-який час та з будь-яких пiдстав припиненi або корпоративний секретар може бути тимчасово вiдсторонений вiд виконання своїх повноважень.Наглядова рада має право у будь-який час та з будь-яких пiдстав звiльнити корпоративного секретаря або вiдсторонити його вiд виконання повноважень.Без рiшення наглядової ради повноваження корпоративного секретаря достроково припиняються:1) за його бажанням, за умови письмового повiдомлення про це Товариства за два тижнi;2) у разi неможливостi виконання обов'язкiв корпоративного секретаря за станом здоров'я;3) у разi набрання законної сили вироком чи рiшенням суду, яким його засуджено до покарання, що виключає можливiсть виконання обов'язкiв корпоративного секретаря;4) у разi смертi, визнання його недiєздатним, обмежено дiєздатним, безвiсно вiдсутнiм, померлим.У разi припинення повноважень корпоративного секретаря за рiшенням наглядової ради вiдповiдний договiр (контракт) з цiєю особою вважається автоматично припиненим.Корпоративним секретарем не може бути iнша посадова особа Товариства.

Полiтика щодо розкриття iнформацiї у виглядi внутрiшнього документу не затверджена, в Товариствi вiдсутнi документи, якi визначають полiтику щодо розкриття iнформацiї.

Товариство не має жодного радника, який би проводив дослiдження, надавав консультацiї та будь-якi iншi рекомендацiї.

Звіт про сталий розвиток у складі звіту керівництва (звіту про управління) не надається, оскільки Товариство не є пiдприємством, що становить суспiльний iнтерес

Рік, що закінчується 31 грудня 2025 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України - гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БІЛОВОДСЬКИЙ КОМБІНАТ ХЛІБОПРОДУКТІВ"

Акціонерне товариство

Україна

площа ПАВЛЕНКІВСЬКА, буд. 24, м. ПОЛТАВА, ПОЛТАВСЬКА обл., 36014

Україна

Філіали відсутні.

Відсутня.

Відповідно до МСБО 10 «Події після звітного періоду» щодо подій після дати балансу, події, що потребують коригування активів та зобов'язань Товариства, відсутні

Основні засоби Товариства враховуються і відображуються у фінансовій звітності Товариства відповідно до МСБО 16 «Основні засоби». Основними засобами визнаються матеріальні активи Товариства, очікуваний термін корисного використання яких більше за один рік, первинна вартість яких більше за 20 000 грн., без податку на додану вартість, які використовуються в процесі виробництва, надання послуг, здачі в оренду іншим сторонам, для здійснення адміністративних або соціальних функцій. Активи вартістю менше 20 000 грн., без податку на додану вартість, не визнаються в складі основних засобів та не амортизуються, а списуються на витрати при вводі в експлуатацію. Основні засоби Товариства враховуються по об'єктах. Об'єкти основних засобів класифікуються по окремих класах . Готові до експлуатації об'єкти, які плануються до використання у складі основних засобів, до моменту початку експлуатації враховуються у складі класу придбані, але не введені в експлуатацію основні засоби. Придбані основні засоби оцінюються за собівартістю, яка включає вартість придбання і витрати, пов'язані з доставкою і доведенням об'єкту до стану, придатного для експлуатації. Виготовлені власними силами об'єкти основних засобів оцінюються за фактичними прямими витратами на їх створення. У момент введення в експлуатацію їх вартість порівнюється з вартістю відшкодування відповідно до МСБО 36 «Знецінення активів». Після визнання активом, об'єкт основних засобів обліковується за його собівартістю мінус будь- яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Відповідно до законодавства України земля, на якій Товариство здійснює свою діяльність, є власністю держави, в балансі Товариства не відображується. У подальшому, в разі придбання землі, вона буде відображатися у фінансовій звітності за вартістю придбання. Основні засоби, призначені для продажу, і які відповідають критеріям визнання, обліковуються відповідно до МСФЗ 5. Подальші витрати Витрати на обслуговування, експлуатацію і ремонти основних засобів списуються на витрати періоду у міру їх виникнення. Вартість суттєвих оновлень і вдосконалень основних засобів капіталізується. Якщо при заміні одного з компонентів складних об'єктів основних засобів виконані умови визнання матеріального активу, то відповідні витрати додаються до балансової вартості складного об'єкту, а операція по заміні розглядається як реалізація (вибуття) старого компонента. Амортизація основних засобів Амортизація основних засобів Товариства нараховується прямолінійним методом, згідно вимог Наказу №1-ОД від 04 січня 2021 року «Про облікову політику підприємства та організацію бухгалтерського обліку». Терміни та методи нарахування амортизації основних засобів переглядаються на кінець кожного фінансового року. Суму активу, що амортизується, визначають після вирахування його ліквідаційної вартості. Ліквідаційна вартість - це сума грошових коштів, яку Товариство очікує отримати за актив при його вибутті після закінчення терміну його корисного використання, за вирахуванням витрат на його вибуття. У випадку якщо ліквідаційну вартість об'єктів основних засобів оцінити неможливо, або вона не суттєва по сумах, ліквідаційна вартість не встановлюється. Ліквідаційну вартість та термін корисного використання по групах однорідних об'єктів основних засобів визначається експертною комісією, затверджується керівництвом Товариства, і переглядається щороку за результатами річної інвентаризації. Термін корисного використання об'єктів основних засобів, отриманих в лізинг, встановлюється рівним терміну дії договору лізингу (терміну сплати лізингових платежів). Нарахування амортизації по об'єктах основних засобів, розраховується прямолінійним методом виходячи з терміну корисного використання цього об'єкту. Амортизацію активу починають, коли він стає придатним для використання, тобто коли він доставлений до місця розташування та приведений у стан, у якому він придатний до експлуатації у спосіб, визначений управлінським персоналом. Амортизацію активу припиняють на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікують як утримуваний для продажу (або включають до ліквідаційної групи, яку класифікують як утримувану для продажу) згідно з МСФЗ 5, або на дату, з якої припиняють визнання активу. Отже, амортизацію не припиняють, коли актив не використовують або він вибуває з активного використання, доки актив не буде амортизований повністю. Групи Мінімально допустимі строки корисного використання, років Будівлі, споруди та передавальні пристрої 20 - 50 років Машини та обладнання 10 - 20 років Рухомий склад (вантажні вагони) 1 - 30 років Сільськогосподарська техніка вітчизняного виробництва 5 років Сільськогосподарська техніка імпортного виробництва 7 років Інструменти, прилади, інвентар та інші ОС 5 - 20 років Транспортні засоби 4 -7 років Тварини 3 - 5 років Нематеріальні активи Нематеріальні активи Товариства обліковуються і відображаються у фінансовій звітності згідно МСБО 38 «Нематеріальні активи». Нематеріальними активами визнаються контрольовані Товариством немонетарні активи, які не мають матеріальної форми, можуть бути ідентифіковані окремо від Товариства і використовуються впродовж періоду більше 1 року (або операційного циклу) для виробництва, торгівлі, в адміністративних цілях або передачі в оренду іншим особам. Об'єкти нематеріальних активів класифікуються по окремих групах. Програмне забезпечення, яке є невід'ємним і необхідним для забезпечення роботи основних засобів, враховується у складі цих об'єктів. Нематеріальні активи оцінюються за собівартістю, яка включає вартість придбання і витрати, пов'язані з доведенням нематеріальних активів до стану, в якому вони придатні до експлуатації, за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Собівартість самостійно створеного нематеріального активу складається із всіх витрат на створення, виробництво і підготовку активу до використання. Витрати на дослідження (науково- дослідні роботи) визнаються витратами в періоді їх виникнення. Подальші витрати на нематеріальний актив збільшують собівартість нематеріального активу, якщо: * існує вірогідність того, що ці витрати призведуть до генерування активом майбутніх економічних вигод, які перевищать його спочатку оцінений рівень ефективності; * ці витрати можна достовірно оцінити і віднести до відповідного активу. Якщо подальші витрати на нематеріальний актив необхідні для підтримки спочатку оціненої ефективності активу, вони визнаються витратами періоду. Амортизація нематеріальних активів здійснюється із застосуванням прямолінійного методу впродовж очікуваного строку їх використання, але не більше 10 років. Нематеріальні активи, які виникають у результаті договірних або інших юридичних прав, амортизуються протягом терміну чинності цих прав. Очікуваний термін корисного використання НА визначається при їх постановці на облік експертною комісією, призначеною директором Товариства, виходячи з: * очікуваного морального зносу, правових або інших обмежень відносно термінів використання або інших чинників; * термінів використання подібних активів, затверджених експертною комісією Товариства. Амортизація починається нараховуватися з періоду, коли цей актив стає придатним до використання, тобто коли він доставлений до місця розташування та приведений у стан, у якому він придатний до експлуатації у спосіб, визначений управлінським персоналом. Амортизація припиняться на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікується як утримуваний для продажу (або включається до ліквідаційної групи) відповідно до МСФЗ 5, або на дату, з якої припиняється визнання цього активу. Розкриття детальної інформації про основні засоб